El Ayuntamiento de Cartagena publicó en junio de 2026 la licitación de su Servicio de Ayuda a Domicilio de Atención Primaria, expediente SE2026/31.
La contratación contemplaba un volumen máximo estimado de 73.000 horas anuales, una duración inicial de dos años, con posibilidad de un año adicional de prórroga, y un precio de licitación de 19,18 €/hora IVA incluido, aproximadamente 18,44 €/hora sin IVA. El presupuesto base de licitación ascendía a 2.800.522,00 € IVA incluido y el valor estimado del contrato a 4.039.214,43 €.
Posteriormente, los pliegos fueron anulados.
Este análisis no pretende establecer ninguna relación entre dicha anulación y las cuestiones económicas que se exponen a continuación. Su objetivo es estudiar, a partir de la documentación pública del expediente, qué elementos deben considerarse para determinar correctamente el precio/hora de un contrato de ayuda a domicilio de estas características.
El caso de Cartagena resulta especialmente interesante por el volumen del servicio, las características de la plantilla susceptible de subrogación y la duración prevista del contrato.
Los principales datos económicos del contrato
La documentación publicada establecía las siguientes magnitudes:
| Concepto | Dato |
|---|---|
| Horas estimadas | 73.000 horas/año |
| Precio/hora sin IVA | ≈ 18,44 € |
| Precio/hora con IVA | 19,18 € |
| Presupuesto anual con IVA | 1.400.261,00 € |
| PBL total con IVA | 2.800.522,00 € |
| Valor estimado | 4.039.214,43 € |
| Duración | 2 años + posible prórroga de 1 año |
El propio Pliego de Prescripciones Técnicas señala que dentro del precio deben entenderse incluidos, entre otros conceptos, los gastos de personal, Seguridad Social, antigüedad, cobertura de vacaciones, absentismo laboral, costes operativos y beneficio industrial.
Por tanto, la suficiencia económica del contrato no puede analizarse únicamente comparando el salario de un auxiliar con el precio/hora facturado.
Es necesario reconstruir el coste completo de prestación.
Una primera cuestión: horas, precio unitario y presupuesto
Al analizar las magnitudes publicadas aparece una pequeña diferencia aritmética.
El PPT establece:
73.000 horas × 19,18 €/hora = 1.400.140,00 €
Sin embargo, el presupuesto anual indicado es:
1.400.261,00 €
Existe, por tanto, una diferencia de 121 euros por anualidad.
El PBL total sí es coherente con el presupuesto anual:
1.400.261 € × 2 años = 2.800.522 €
La diferencia probablemente responde al redondeo del precio/hora publicado a dos decimales y, por sí sola, no tiene una importancia económica significativa.
No obstante, en contratos cuyo sistema de adjudicación permite aplicar bajas sobre el precio unitario, resulta conveniente que exista una correspondencia perfectamente trazable entre horas, precio/hora, costes y presupuesto base de licitación.
73.000 o 80.000 horas: una diferencia relevante
La Base 9 del PPT establece una estimación máxima de 73.000 horas anuales.
Sin embargo, en el mismo apartado, al introducir el desglose económico, el pliego señala:
“Para cumplir con una estimación máxima de horas anuales de 80.000…”
A continuación se presenta un coste total de 1.400.261 €.
La diferencia entre utilizar 73.000 o 80.000 horas como denominador no es menor.
En un contrato de ayuda a domicilio, el número de horas facturables constituye una de las variables fundamentales para calcular el precio unitario.
Por ello, una memoria económica de ayuda a domicilio debería dejar perfectamente identificado:
- el volumen de horas previsto;
- el coste anual necesario para prestar el servicio;
- y la relación entre ambas magnitudes.
El principal coste del SAD: la plantilla
Los contratos de ayuda a domicilio son fundamentalmente intensivos en mano de obra.
Por ello, una memoria económica SAD debería partir de la plantilla real susceptible de subrogación, analizando individualmente:
- categoría profesional;
- jornada;
- salario;
- antigüedad;
- complementos;
- cotización empresarial;
- vacaciones;
- absentismo;
- sustituciones;
- domingos y festivos;
- y evolución prevista durante toda la duración del contrato.
En el caso de Cartagena, la relación de personal analizada incluía 54 trabajadores: 53 auxiliares de ayuda a domicilio y una coordinadora, con antigüedades especialmente elevadas en determinados casos.
Esto tiene una consecuencia económica importante.
La antigüedad no es un coste residual
En servicios con plantillas consolidadas durante muchos años, el complemento de antigüedad puede representar una partida relevante.
En Cartagena existen trabajadores con antigüedades que se remontan a finales de los años noventa.
Además, este coste no permanece congelado.
Durante la ejecución de un contrato de dos años más una posible prórroga, determinados trabajadores generan nuevos periodos de antigüedad, por lo que la memoria económica debe proyectar su evolución durante todo el horizonte contractual.
En nuestro escenario de análisis estimamos aproximadamente:
| Periodo | Pluses de antigüedad medios/mes |
|---|---|
| 2026 | 235 |
| 2027 | 243 |
| 2028 | 256 |
| 2029 | 276 |
En 2027, el coste aproximado asociado al complemento de antigüedad y su correspondiente cotización empresarial se acercaría a 100.000 € anuales, aumentando posteriormente.
No se trata de añadir nuevamente la antigüedad que ya figure dentro de los salarios de subrogación, sino de proyectar correctamente su evolución futura.
El convenio colectivo debe proyectarse durante toda la duración del contrato
El convenio utilizado como referencia en el expediente es el VIII Convenio marco estatal de servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo de la promoción de la autonomía personal, código 99010825011997.
Las tablas salariales existentes alcanzan hasta 2025.
Esto genera una dificultad habitual en las memorias económicas de contratos plurianuales: ¿qué salario debe utilizarse para los años futuros cuando las nuevas tablas todavía no han sido aprobadas?
Congelar durante toda la ejecución los salarios disponibles en el momento de licitar puede trasladar a la empresa adjudicataria un riesgo considerable.
En el análisis de Cartagena utilizamos, exclusivamente como hipótesis prudencial de cálculo, los siguientes incrementos:
| Año | Hipótesis salarial |
|---|---|
| 2026 | +3,00 % |
| 2027 | +3,00 % |
| 2028 | +2,75 % |
| 2029 | +3,00 % |
Estas cifras no representan incrementos salariales pactados, sino hipótesis económicas para proyectar el posible coste del contrato.
Una memoria económica completa debería analizar distintos escenarios y estudiar la sensibilidad del precio/hora ante variaciones salariales. En este ámbito también resulta útil revisar el estudio de SAD Consulting sobre los costes salariales de auxiliares SAD en 2026.
El personal indirecto también tiene coste
El PPT de Cartagena exige que en la organización del servicio existan, entre otras, las siguientes figuras:
- coordinador/a;
- trabajador/a social;
- auxiliar administrativo;
- auxiliares de ayuda a domicilio.
El pliego describe expresamente funciones administrativas y de coordinación necesarias para la gestión del servicio.
La coordinadora aparece dentro del listado de personal susceptible de subrogación.
Sin embargo, también deben valorarse económicamente las restantes figuras exigidas.
En nuestro análisis, y tomando como hipótesis una dedicación completa, el coste conjunto de las tres figuras técnicas y administrativas podría situarse aproximadamente entre 85.000 y 88.000 euros por anualidad completa, dependiendo del ejercicio y de la evolución salarial.
La jornada definitiva de cada figura debería justificarse en función de las necesidades reales del servicio.
Desplazamientos: horas pagadas pero no facturables
Existe otra variable especialmente importante en el SAD: el tiempo entre domicilios.
El PPT establece que los desplazamientos de los auxiliares no pueden reducir el tiempo asignado a las personas usuarias y deben ser asumidos por la empresa adjudicataria.
Es decir, forman parte del coste laboral, pero no constituyen horas facturables de atención.
Según una respuesta publicada durante la licitación, el tiempo anual de desplazamiento se situaría en aproximadamente 47 horas por trabajador.
Tomando 48 auxiliares indefinidos:
47 × 48 = 2.256 horas de desplazamiento/año
Equivaldría aproximadamente al 3,09 % de las 73.000 horas facturables.
La cuestión relevante es comprobar si esta cifra resulta coherente con la realidad territorial del servicio.
El kilometraje aporta otra referencia
Para 2025 se comunicaron aproximadamente:
96.373 kilómetros realizados
con un coste abonado de:
18.310,95 €
El volumen de kilómetros resulta relevante a la hora de contrastarlo con las horas de desplazamiento comunicadas.
Manteniendo aproximadamente la ratio histórica de kilómetros por hora facturada y utilizando como hipótesis una compensación futura de 0,26 €/km, nuestra proyección situaba el kilometraje próximo a 25.000-25.500 € anuales.
El PPT destinaba 18.962,84 € a todos los costes operativos, partida en la que debían entrar conjuntamente kilometraje, vestuario, seguros, gestión y material de oficina.
Este ejemplo demuestra por qué resulta importante desglosar las diferentes partidas de coste en una memoria económica SAD.
Existen otros costes que no deben olvidarse
Un precio/hora suficiente debe cubrir no solamente el salario de las horas directamente prestadas.
Entre otros conceptos, deberían analizarse:
- absentismo y sustituciones;
- vacaciones y permisos;
- sábados, domingos y festivos;
- costes sindicales;
- prevención de riesgos laborales;
- vigilancia de la salud;
- uniformes y EPIs;
- teléfonos, tabletas y comunicaciones;
- aplicaciones de gestión;
- seguros;
- oficina y suministros;
- administración;
- formación;
- protección de datos;
- estructura empresarial;
- y beneficio industrial.
Algunos pueden representar porcentajes pequeños individualmente, pero su efecto acumulado resulta significativo. El análisis de estos costes del Servicio de Ayuda a Domicilio evita que partidas necesarias queden fuera del cálculo.
¿Qué precio/hora resultaría razonable en el SAD de Cartagena?
A partir de la documentación pública disponible y de las hipótesis económicas utilizadas, SAD Consulting obtuvo una referencia próxima a 22,00 €/hora sin IVA.
Para 73.000 horas anuales:
73.000 horas × 22,00 €/hora = 1.606.000 € anuales sin IVA
Frente al PBL anual publicado sin IVA:
1.346.404,81 €
la diferencia sería aproximadamente:
259.595 € anuales
o alrededor de:
3,56 €/hora
La diferencia porcentual se sitúa próxima al 19,3 %.
| Escenario | Precio/h sin IVA | Coste anual |
|---|---|---|
| Licitación analizada | ≈ 18,44 € | 1.346.404,81 € |
| Estimación SAD Consulting | ≈ 22,00 € | 1.606.000,00 € |
| Diferencia | ≈ 3,56 € | 259.595,19 € |
La referencia de 22,00 €/hora no debe interpretarse como el “precio correcto” definitivo del SAD de Cartagena.
Es una estimación técnica obtenida con la información pública disponible y determinadas hipótesis expresamente asumidas.
La determinación definitiva debería realizarse utilizando la información interna del servicio: absentismo real, distribución de horas por días y franjas, nóminas, jornadas, complementos, desplazamientos efectivos, organización territorial y costes reales de funcionamiento.
La importancia de una memoria económica específica para cada SAD
El caso de Cartagena muestra una cuestión que se repite en muchos contratos de ayuda a domicilio.
El precio/hora no debería obtenerse simplemente actualizando el precio de la licitación anterior o aplicando un porcentaje general sobre el coste salarial.
Una memoria económica del Servicio de Ayuda a Domicilio debería reconstruir el modelo de prestación desde sus variables reales:
- Plantilla susceptible de subrogación.
- Jornadas y categorías profesionales.
- Antigüedad individual.
- Evolución prevista del convenio colectivo.
- Cotizaciones empresariales.
- Absentismo y sustituciones.
- Vacaciones, permisos y festivos.
- Personal técnico y administrativo.
- Horas facturables frente a horas efectivamente remuneradas.
- Desplazamientos y kilometraje.
- Costes operativos e indirectos.
- Beneficio industrial.
- Duración del contrato y posibles prórrogas.
Solo después de cuantificar estas variables puede obtenerse un precio hora de ayuda a domicilio suficientemente justificado y trazable.
Conclusión
La documentación pública del expediente SE2026/31 permite identificar varios elementos que aconsejan prestar especial atención a la construcción económica del contrato.
El objetivo de este análisis no es determinar las razones por las que fueron anulados los pliegos ni cuestionar el trabajo realizado por el Ayuntamiento de Cartagena.
Su finalidad es utilizar un caso real para mostrar la importancia que tiene proyectar correctamente los costes de un contrato de ayuda a domicilio durante toda su duración.
En servicios intensivos en personal, pequeñas desviaciones en salarios, antigüedad, absentismo, desplazamientos o estructura pueden generar diferencias significativas en el precio/hora final.
Con la información analizada y bajo las hipótesis descritas, SAD Consulting obtiene para este expediente una referencia económica próxima a 22,00 €/hora sin IVA, frente a los aproximadamente 18,44 €/hora sin IVA contemplados inicialmente.
La cifra definitiva requeriría una memoria económica completa elaborada con los datos internos del servicio.
Consultoría económica especializada en Servicio de Ayuda a Domicilio
En SAD Consulting ayudamos a administraciones públicas a elaborar y revisar la parte económica de sus contratos de ayuda a domicilio.
Entre otros trabajos, realizamos:
- memorias económicas justificativas;
- determinación del precio/hora;
- cálculo del Presupuesto Base de Licitación y Valor Estimado del Contrato;
- análisis de plantillas y subrogación;
- proyecciones de convenios colectivos;
- auditoría económica de pliegos;
- análisis de viabilidad de contratos SAD.
El objetivo es que el expediente disponga de una base económica suficiente, justificable y adaptada a las características reales del servicio.